Fiscalidade do trading
O que o Fisco leva é uma parte muito real da sua rentabilidade, e quase ninguém a planeia. Aqui tem os conceitos gerais para perceber como são tributadas as suas operações. Aviso importante: isto é educação, NÃO consultoria fiscal — as regras mudam e dependem do seu país e da sua situação.
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Como é tributado: o básico
Em geral só é tributado pelo ganho realizado: enquanto não vender, não há imposto (mais-valia latente). Ao fechar com lucro, a diferença entre preço de venda e de compra é a base tributável. Dividendos e juros são tributados à parte, normalmente como rendimentos de capital. A chave: distinga realizado de não realizado.
Exemplo: Espanha
Em Espanha, os ganhos de trading vão para a 'base da poupança' do IRPF, com escalões progressivos (aprox. 19% até 6.000 €, subindo por escalões até ~28% para os valores mais altos). Pode compensar perdas com ganhos. Atenção à 'regra dos dois meses': se recomprar o mesmo título em 2 meses, não pode contabilizar essa perda. Valores e escalões mudam todos os anos.
Curto vs longo prazo
Nalguns países o prazo de detenção muda muito o imposto. Os EUA são o exemplo clássico: vender antes de 1 ano é tributado como rendimento ordinário (até ~37%), e depois de 1 ano como mais-valia de longo prazo (0/15/20%). Outros países (como Espanha na base da poupança) não distinguem por prazo. Saber qual é o seu caso pode mudar muito o seu líquido.
Compensar perdas
As perdas realizadas não se perdem: normalmente subtraem-se aos seus ganhos do mesmo tipo, e muitos países deixam arrastar o excesso para anos futuros (em Espanha, até 4 anos). A 'colheita de perdas' (tax-loss harvesting) consiste em materializar perdas antes do fim do ano para reduzir a fatura, respeitando as regras de recompra. Não deixe dinheiro em cima da mesa por não as declarar.
Aviso: não é aconselhamento
Este módulo é informativo e geral. As leis fiscais mudam todos os anos, variam enormemente entre países e dependem da sua situação pessoal (residência, tipo de instrumento, conta usada). Antes de tomar decisões com impacto fiscal, consulte um consultor fiscal habilitado ou a autoridade tributária do seu país. Não aja apenas com o que ler aqui.
