トレードの税金

学べること

課税の基本

一般に、課税されるのは実現益のみ:売らない限り税はない(含み益)。利益で決済すると、売値と買値の差が課税ベース。配当と利息は別途、通常は資本所得として課税される。鍵:実現と未実現を区別すること。

例:スペイン

スペインでは、トレード益はIRPFの『貯蓄ベース』に入り、累進の区分(約6,000ユーロまで19%、区分ごとに上がり最高で約28%)。損失は利益と相殺できる。『2か月ルール』に注意:同じ銘柄を2か月以内に買い戻すと、その損失は計上できない。数字と区分は毎年変わる。

短期 vs 長期

国によっては保有期間で税が大きく変わる。米国が典型例:1年以内の売却は通常所得(最大約37%)、1年超は長期キャピタルゲイン(0/15/20%)として課税される。他の国(スペインの貯蓄ベースなど)は期間で区別しない。自分のケースを知ることで手取りは大きく変わりうる。

損失の相殺

実現した損失は無駄にならない:通常は同種の利益と相殺でき、多くの国は超過分を将来の年に繰り越せる(スペインは最大4年)。『タックスロス・ハーベスティング』とは、買い戻し規則を守りつつ年末前に損失を実現して税額を減らすこと。申告しないことでお金を置き去りにするな。

注意:助言ではない

本モジュールは一般的な情報提供だ。税法は毎年変わり、国によって大きく異なり、あなたの個人的状況(居住地、商品の種類、使う口座)による。税務上の影響がある決定の前に、有資格の税理士か自国の税務当局に相談すること。ここで読んだ内容だけで行動しないこと。