Fiscalità del trading
Quello che il fisco si prende è una parte molto reale del tuo rendimento, e quasi nessuno la pianifica. Qui trovi i concetti generali per capire come vengono tassate le tue operazioni. Avviso importante: questa è formazione, NON consulenza fiscale — le regole cambiano e dipendono dal tuo paese e dalla tua situazione.
Dal team di TradingCalculator.Pro · Aggiornato il · Chi siamo
Inizia 7 giorni gratis →Cosa imparerai
Come si tassa: le basi
In generale paghi imposte solo sul guadagno realizzato: finché non vendi, non c'è imposta (plusvalenza latente). Chiudendo in utile, la differenza tra prezzo di vendita e di acquisto è la base imponibile. Dividendi e interessi si tassano a parte, di solito come redditi di capitale. La chiave: distingui il realizzato dal non realizzato.
Esempio: Spagna
In Spagna i guadagni da trading confluiscono nella 'base del risparmio' dell'IRPF, con scaglioni progressivi (circa 19% fino a 6.000 €, salendo per scaglioni fino a ~28% per le cifre più alte). Puoi compensare le perdite con i guadagni. Attenzione alla 'regola dei due mesi': se riacquisti lo stesso titolo entro 2 mesi, non puoi computare quella perdita. Cifre e scaglioni cambiano ogni anno.
Breve vs lungo periodo
In alcuni Paesi la durata del possesso cambia molto l'imposta. Gli USA sono l'esempio classico: vendere prima di 1 anno si tassa come reddito ordinario (fino a ~37%), dopo 1 anno come plusvalenza di lungo periodo (0/15/20%). Altri Paesi (come la Spagna nella base del risparmio) non distinguono per durata. Sapere qual è il tuo caso può cambiare parecchio il tuo netto.
Compensare le perdite
Le perdite realizzate non vanno perse: di norma si sottraggono dai guadagni dello stesso tipo, e molti Paesi permettono di riportare l'eccedenza agli anni successivi (in Spagna, fino a 4 anni). Il 'raccolto delle perdite' (tax-loss harvesting) consiste nel materializzare perdite prima di fine anno per ridurre il conto, rispettando le regole sul riacquisto. Non lasciare soldi sul tavolo per non averle dichiarate.
Avvertenza: non è consulenza
Questo modulo è informativo e generale. Le leggi fiscali cambiano ogni anno, variano enormemente da Paese a Paese e dipendono dalla tua situazione personale (residenza, tipo di strumento, conto utilizzato). Prima di prendere decisioni con impatto fiscale, consulta un consulente fiscale abilitato o l'agenzia delle entrate del tuo Paese. Non agire solo sulla base di ciò che leggi qui.
